• <button id="q2iyx"><acronym id="q2iyx"></acronym></button>

    <th id="q2iyx"></th>

    <legend id="q2iyx"></legend>
    <em id="q2iyx"><acronym id="q2iyx"><u id="q2iyx"></u></acronym></em>
  • <th id="q2iyx"></th>
        <th id="q2iyx"></th>

        <s id="q2iyx"><object id="q2iyx"><input id="q2iyx"></input></object></s>

        <dd id="q2iyx"><track id="q2iyx"></track></dd>
      1. <span id="q2iyx"></span>

        <rp id="q2iyx"></rp>
      2. <dd id="q2iyx"></dd>
        1. <th id="q2iyx"></th>
            <rp id="q2iyx"></rp>
            <rp id="q2iyx"></rp>

            *ST貴人:貴人鳥股份有限公司關于2019年度審計報告保留意見涉及事項影響已消除

            時間:2020年11月19日 20:51:28 中財網
            原標題:*ST貴人:貴人鳥股份有限公司關于2019年度審計報告保留意見涉及事項影響已消除的公告


            證券代碼:603555 證券簡稱:*ST貴人 公告編號:臨2020-081

            債券代碼:122346 債券簡稱:14貴人鳥

            貴人鳥股份有限公司

            關于 2019年度審計報告保留意見涉及事項影響已消除的公告



            本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述
            或者重大遺漏,并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。




            風險提示:本次大信會計師事務所出具的審核報告僅為鑒證報告,不是專項
            審計,僅用于公司破產重整相關事宜使用。




            大信會計師事務所(特殊普通合伙)于2020年4月28日對貴人鳥股份有限
            公司(以下簡稱“貴人鳥”或“公司”)2019年度財務報告出具了與持續經營相
            關的重大不確定性段加保留意見的審計報告(大信審字[2020]第1-02764號)。

            公司董事會現就2019年度審計報告中保留意見所涉及事項的影響已經消除的情
            況進行說明如下:

            一、2019年度審計報告中保留意見所涉及的內容

            1.2019年度,貴公司通過預付款項分別向德隆泰(廈門)貿易有限公司、
            晉江瀚晨貿易有限公司、泉州璟奧貿易有限公司和泉州市七柚網絡科技有限公司
            支付貨款23,376.00萬元、9,330.00萬元、6,317.10萬元、5,729.40萬元,合
            計44,752.50萬元,報告期內實際收到采購貨物2,455.46萬元,收回預付款項
            25,272.50萬元,截止2019年12月31日,預付前述公司款項余額分別為4,841.50
            萬元、1,960.66萬元、5,139.77萬元、5,082.62萬元,合計17,024.55萬元。

            我們未能獲取充分、適當的審計證據,無法判斷上述預付款項的實際用途和可收
            回性。


            2.貴公司與陳霞等聯營商戶簽訂《合作經營合同書》,在國內重慶、廣州等
            10個區域設立店鋪銷售貴公司產品。合同約定,聯營商戶銷售產品后,銷售款
            存入貴公司指定的銀行賬戶,雙方按照一定比例分配收入,并按月結算支付給貴
            公司。2019年度,貴公司應當與該等聯營商戶結算收回銷售款20,032.13萬元,


            但未收到任何款項。貴公司將已銷售未收回貨款產品作為發出商品核算,并計提
            存貨跌價準備1,348.17萬元。我們實施了詢問、檢查、函證等程序,但仍無法
            判斷該等銷售款項未收回的合理性,以及可能對財務報表產生的影響。


            3.貴公司持有聯營企業湖北杰之行體育產業發展股份有限公司(以下簡稱
            “杰之行”)30.01%股權,具有重大影響,2019年度按照權益法核算確認投資收
            益1,332.78萬元,計提長期股權投資減值準備11,594.17萬元,凈損益占報告
            期虧損額的10.07%。截止審計報告日,我們未能獲取杰之行經審計的財務報表,
            也無法實施其他審計程序,無法判斷貴公司對杰之行投資收益及減值準備計量的
            準確性。


            二、2019 年度審計報告中保留意見所涉及事項的影響已消除的情況說明

            公司董事會、監事會、管理層高度重視2019年度審計報告保留意見涉及事
            項,積極采取措施解決、消除上述事項的影響,具體情況如下:

            1.預付賬款情況說明

            針對上述預付款,2019年度,公司要求上述四家貿易商必須退回預付款,
            但貿易商以與生產商協商退款、生產商處理已購原材料需要時間為由,未在2019
            年度末及時歸還。2020年以來,公司加大了對四家貿易商預付款的催款力度,
            經公司與四家供應商協商,四家供應商承諾歸還公司預付的款項,但要求公司給
            予一定期限回款。


            截至2020年10月30日,公司已全額收回2019年末預付給上述四家供應商
            的款項17,024.55萬元。


            2.聯營商戶情況說明

            針對公司已發出給聯營商戶的商品,公司采取的措施如下:

            2019年度,公司應當與該等聯營商戶結算收回銷售款20,032.13萬元,公
            司將已發出給聯營商戶未收回貨款產品作為發出商品核算,核算金額為
            13,287.31萬元,并計提存貨跌價準備1,348.17萬元。2019年度聯營商戶未回
            款的原因:由于公司流動性緊張、債務違約、負面新聞等多種客觀因素的影響,
            公司新品上市時間延誤,聯營商戶收到公司發出的商品后無法及時銷售,大量商


            品積壓在聯營商戶端;而聯營客戶方面,由于物業成本持續攀升,終端店鋪的水
            電、租賃、人員等成本費用居高不下,并且多數店鋪從原始經銷商接手后,聯營
            客戶投入了大量的整改費用,在公司負面新聞的影響發酵下,聯營客戶擔心自己
            的前期投入會打水漂,因此,以預留經營費用等為由,未向公司支付相應貨款,
            而實際上將該部分銷售收入或商品留存,以保障其自身利益。


            2020年度,公司由財務部門牽頭,營銷部門和各分公司配合,約見聯營客
            戶面談,跟聯營客戶進行對賬,核實聯營客戶的庫存情況,并對其提供的經營成
            本和費用情況進行分析,深入了解聯營客戶實際經營狀況,綜合評判聯營客戶虧
            損原因,確定代銷商品的實際銷售情況。


            根據最終的核實情況,公司與聯營商戶達成以下回款方案:同意部分聯營商
            戶按原價退回尚未銷售的庫存商品,退回的商品對應的發出商品賬面價值為
            1,914.26萬元,抵消退回的商品及回款的金額后,聯營商戶承諾剩余貨款分8
            期在2022年12月31日前全部回款。


            公司將貨品交由聯營客戶代為銷售,貨品的所有權歸屬于公司,在滿足收入
            確認時點時公司確認相應的收入并同時結轉成本,如果不滿足收入確認時點,該
            貨品仍應作為公司的存貨(發出商品)反映。根據企業會計準則規定,銷售商品
            收入同時滿足下列條件的,才能予以確認:(一)企業已將商品所有權上的主要
            風險和報酬轉移給購貨方;(二)企業既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管
            理權,也沒有對已售出的商品實施控制;(三)收入的金額能夠可靠地計量;(四)
            相關的經濟利益很可能流入企業;(五)相關的已發生或將發生的成本能夠可靠
            地計量。截止2019年12月31日公司未能收回上述發出商品結算款項,未能滿
            足收入準則的第四個條件 “相關的經濟利益很可能流入企業”,因此公司根據準
            則規定將上述發給聯營客戶的商品確認為發出商品,未確認相應的收入并結轉成
            本。


            經協商,2020年1-10月期間,聯營商戶回款金額為819.54萬元,該部分
            回款金額于2020年度確認相應的收入和成本。


            經協商,公司同意部分聯營商戶退回未實現銷售的存貨,對應的結算款金額
            為2,885.97萬元,對應的發出商品價值1914.26萬元。2019年度末發出商品余
            額13,287.31萬元扣除聯營商戶退回的未實現銷售的存貨對應的發出商品
            1,914.26萬元后,剩余發出商品賬面價值為11,373.05萬元,對應的聯營商戶


            已將上述貨物銷售并應支付給公司的結算款為17,146.17萬元。2020年度,公
            司多次與聯營商戶協商回款事項,但由于受疫情影響,聯營商戶的經營進一步受
            影響,回款能力進一步下降。最終,聯營商戶向公司出具回款承諾,承諾回款方
            式如下:剩余結算款分8期在2022年12月31日前全部回款。經公司綜合評估,
            即使聯營商戶已向公司出具承諾函,承諾分期還款,但由于受疫情影響,聯營商
            戶的回款能力下降,公司仍然無法確定該款項是否能夠收到以及收到結算款的時
            間,無法確定經濟利益是否能夠流入公司。因此,公司認為該部分發出商品仍不
            符合收入確認的第四個條件,該部分收入仍無法確認。


            經公司最終核實,聯營客戶確認收到了上述發出商品,部分商品也已實現銷
            售,并同意將剩余尚未銷售的商品退還給公司。因此,公司認為剩余結算款項實
            質應為對聯營客戶的一項債權,公司將剩余價值為11,373.05萬元的發出商品通
            過其他應收款科目核算。


            上述事項對公司2019年度財務報表的影響如下:調減存貨-發出商品金額
            11,373.05萬元,同時調增其他應收款11,373.05萬元,調增其他應收款信用減
            值損失金額7,429.59萬元,對其他應收款凈額影響金額為3,943.46萬元;調增
            存貨跌價準備金額130.20萬元,調增資產減值損失130.20萬元。


            3、杰之行情況說明

            由于受疫情影響,杰之行的審計工作無法按時開展,導致杰之行公司未能在
            公司2019年度報告披露之前向公司提供審計報告。公司一直關注杰之行的審計
            進展,并要求杰之行公司在不可抗力因素的影響消除后盡快向公司提供2019年
            度審計報告。經協商,公司獲取了永拓會計師事務所(特殊普通合伙)為杰之行
            出具的京永審字(2020)第148214號標準無保留意見的審計報告。經審計,杰
            之行2019年度的財務狀況如下:截至2019年12月31日,杰之行總資產為
            123,887.22萬元,負債總額為84,573.44萬元,凈資產為39,313.77萬元;2019
            年1-12月營業收入為86,891.46萬元,凈利潤為3,541.17萬元。


            根據杰之行2019年度審計報告,公司重新確認對杰之行的投資收益,調減
            2019年度投資收益金額270.07萬元。


            在獲取杰之行2019年度審計報告后,公司對持有的杰之行股權重新進行減
            值測試,根據減值測試結果,2019年度杰之行股權減值金額為11,536.20萬元,


            調減2019年度計提的長期股權投資減值準備金額為57.97萬元。


            4、上述事項對2019年度財務報表項目及金額的影響

            (1)對2019年度合并財務報表項目及金額的影響

            單位:元

            合并財務報表項目

            追溯調整前金額

            調整金額

            追溯調整后金額

            其他應收款

            16,985,950.08

            39,434,608.50

            56,420,558.58

            存貨

            455,251,012.78

            -115,032,462.07

            340,218,550.71

            長期股權投資

            122,907,391.71

            -2,121,021.12

            120,786,370.59

            資產總計

            3,930,336,891.53

            -77,718,874.69

            3,852,618,016.84

            未分配利潤

            -1,251,182,163.52

            -77,718,874.69

            -1,328,901,038.21

            歸屬于母公司股東權益
            合計

            489,243,631.52

            -77,718,874.69

            411,524,756.83

            所有者權益總計

            503,227,080.00

            -77,718,874.69

            425,508,205.31

            負債和所有者權益總計

            3,930,336,891.53

            -77,718,874.69

            3,852,618,016.84

            投資收益

            14,350,461.86

            -2,700,727.09

            11,649,734.77

            信用減值損失

            -405,758,975.08

            -74,295,876.74

            -480,054,851.82

            資產減值損失

            -423,136,707.67

            -722,270.86

            -423,858,978.53

            營業利潤

            -993,017,672.14

            -77,718,874.69

            -1,070,736,546.83

            利潤總額

            -998,760,538.47

            -77,718,874.69

            -1,076,479,413.16

            凈利潤

            -1,018,558,230.28

            -77,718,874.69

            -1,096,277,104.97

            歸屬于母公司所有者的
            凈利潤

            -1,018,107,330.46

            -77,718,874.69

            -1,095,826,205.16



            (2)對2019年度母公司財務報表項目及金額的影響

            單位:元

            項目

            追溯重述前

            重述金額

            追溯重述后

            其他應收款

            837,840,559.23

            39,434,608.50

            877,275,167.73

            存貨

            354,042,935.78

            -115,032,462.07

            239,010,473.71




            項目

            追溯重述前

            重述金額

            追溯重述后

            長期股權投資

            1,192,449,983.26

            -2,121,021.12

            1,190,328,962.14

            資產總計

            5,239,732,188.51

            -77,718,874.69

            5,162,013,313.82

            未分配利潤

            -1,192,485,898.89

            -77,718,874.69

            -1,270,204,773.58

            所有者權益總計

            821,076,908.37

            -77,718,874.69

            743,358,033.68

            負債和所有者權益
            總計

            5,239,732,188.51

            -77,718,874.69

            5,162,013,313.82

            投資收益

            93,664,010.52

            -2,700,727.09

            90,963,283.43

            信用減值損失

            -318,895,009.78

            -74,295,876.74

            -393,190,886.52

            資產減值損失

            -348,721,552.78

            -722,270.86

            -349,443,823.64

            營業利潤

            -777,005,692.46

            -77,718,874.69

            -854,724,567.15

            利潤總額

            -782,299,837.89

            -77,718,874.69

            -860,018,712.58

            凈利潤

            -784,697,442.84

            -77,718,874.69

            -862,416,317.53





            在實施上述措施后,本公司董事會認為,2019年度審計報告中保留意見所
            涉及事項影響已消除。


            三、董事會說明

            公司于2020年11月18日以通訊方式召開第三屆董事會第二十八次會議,
            全體董事出席本次會議,會議審議通過上述董事會《關于2019年度審計報告保
            留意見涉及事項影響已消除的專項說明》的議案,會議表決結果為:6票同意,
            0票反對,0票棄權。大信會計師事務所(特殊普通合伙)為公司出具了《貴人
            鳥股份有限公司2019年度審計報告保留意見所述事項影響已消除的審核報告》
            (大信專審字[2020]第1-03092號),具體詳見公司同日在上海證券交易所網站
            披露的公告。


            公司董事會、監事會及管理層已積極采取措施消除2019年度審計報告保留
            意見涉及事項的影響,使得公司的財務報告能夠更加客觀、準確反應公司財務狀
            況,有利于提高財務信息質量。


            四、獨立董事意見

            公司獨立董事意見如下:公司董事會、管理層高度重視2019年度審計報告
            保留意見所述事項,并積極采取措施解決、消除審計報告保留意見的影響。我們
            對董事會、管理層所作出的努力表示肯定和認同,董事會的《董事會關于2019


            年度審計報告保留意見涉及事項影響已消除的專項說明》客觀反映了公司的實際
            情況,對《專項說明》均無異議。我們認為2019年度審計報告中保留意見所涉
            及事項的影響已消除。


            五、監事會意見

            公司監事會意見如下:監事會對《董事會關于2019年度審計報告保留意見
            涉及事項影響已消除的專項說明》無異議;本次董事會出具的專項說明的內容能
            夠真實、準確、完整的反映公司實際情況。


            六、會計師事務所的意見

            大信會計師事務所(特殊普通合伙)為公司出具了《貴人鳥股份有限公司
            2019年度審計報告保留意見所述事項影響已消除的審核報告》(大信專審字
            [2020]第1-03092號),審核意見為:我們認為,貴人鳥編制的《貴人鳥股份有
            限公司董事會關于2019年度審計報告保留意見涉及事項影響已消除的專項說明》
            在所有重大方面未發現與實際情況存在重大不一致。


            七、致歉

            雖然公司已積極采取措施解決、消除2019年度審計報告保留意見涉及事項
            的影響,但對于2019年度審計報告中保留意見所涉及事項已造成的影響,公司
            向廣大投資者致以誠摯的歉意。


            今后,公司將繼續按照相關法律法規要求,加強財務管理,完善內控制度,
            進一步規范和提升公司管理水平,從而提高信息披露的準確性和真實性,杜絕此
            類現象再次發生。


            八、風險提示

            本次大信會計師事務所出具的審核報告僅為鑒證報告,不是專項審計,僅用
            于公司破產重整相關事宜使用,不得用作任何其他目的。




            特此公告。




            貴人鳥股份有限公司董事會
            2020年11月20日


              中財網
            各版頭條
            pop up description layer
            337P人体粉嫩胞高清视频 久久综合九色综合欧美| 免费大香伊蕉在人线国产| 曰本A级毛片无卡免费视频| 国产AⅤ国产片免费播放| 久久久噜噜噜久久熟女| AV东京热无码专区| 国内少妇高清露脸精品视频| 夜夜欢性恔免费视频| 无码人妻系列在线观看| 亚洲欧洲日本AV综合在线| 成年美女黄网站色奶头大全|