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            *ST貴人:貴人鳥股份有限公司關于對2019年及2020年第三季度會計差錯更正及追溯調整

            時間:2020年11月19日 20:51:25 中財網
            原標題:*ST貴人:貴人鳥股份有限公司關于對2019年及2020年第三季度會計差錯更正及追溯調整的公告


            證券代碼:603555 證券簡稱:*ST貴人 公告編號:臨2020-082

            債券代碼:122346 債券簡稱:14貴人鳥

            貴人鳥股份有限公司

            關于對2019年及2020年第三季度會計差錯更正

            及追溯調整的公告

            本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述
            或者重大遺漏,并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。


            一、概述

            大信會計師事務所(特殊普通合伙)于2020年4月28日對貴人鳥股份有限
            公司(以下簡稱“貴人鳥”或“公司”)2019年度財務報告出具了與持續經營相
            關的重大不確定性段加保留意見的審計報告(大信審字[2020]第1-02764號)。

            公司董事會、監事會、管理層高度重視2019年度審計報告保留意見涉及事項,
            并積極采取措施解決、消除保留意見事項的影響。大信會計師事務所(特殊普通
            合伙)為公司出具了《貴人鳥股份有限公司2019年度審計報告保留意見所述事
            項影響已消除的審核報告》(大信專審字[2020]第1-03092號)。具體詳見公司
            同日在上海證券交易所網站披露的《貴人鳥股份有限公司關于 2019年度審計報
            告保留意見涉及事項影響已消除的公告》(臨2020-081號)。


            2020年11月18日,公司召開了第三屆董事會第二十八次會議審議通過了
            《關于會計差錯更正的議案》。現根據《企業會計準則第28號—會計政策、會計
            估計變更和差錯更正》、中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披
            露編報規則第19號—財務信息的更正及相關披露》等相關文件的規定,公司對
            對前期會計差錯進行了更正并對2019年度及2020年第三季度相關報表進行了追
            溯調整。


            二、本次會計差錯更正的原因及對公司財務報表項目的影響

            1、本次會計差錯更正的原因

            (1)2019年度,公司與陳霞等聯營商戶簽訂《合作經營合同書》,在國內
            重慶、廣州等10個區域設立店鋪銷售貴公司產品。2019年度,公司應當與該等


            聯營商戶結算收回銷售款20,032.13萬元,但未收到任何款項。公司將已銷售未
            收回貨款產品作為發出商品核算,并計提存貨跌價準備1,348.17萬元。


            2020年度,公司由財務部門牽頭,營銷部門和各分公司配合,約見聯營客
            戶面談,跟聯營客戶進行對賬,核實聯營客戶的庫存情況,并對其提供的經營成
            本和費用情況進行分析,深入了解聯營客戶實際經營狀況,綜合評判聯營客戶虧
            損原因,確定代銷商品的實際銷售情況。


            根據最終的核實情況,公司與聯營商戶達成新的回款方案:同意部分聯營商
            戶按原價退回尚未銷售的庫存商品,退回的商品對應的發出商品賬面價值為
            1,914.26萬元,抵消退回的商品及回款的金額后,聯營商戶承諾剩余貨款分8
            期在2022年12月31日前全部回款。


            經公司最終核實,聯營客戶確認收到了上述發出商品,部分商品也已實現銷
            售,并同意將剩余尚未銷售的商品退還給公司。因此,公司認為剩余結算款項實
            質應為對聯營客戶的一項債權,公司將剩余價值為11,373.05萬元的發出商品通
            過其他應收款科目核算。


            上述事項對公司2019年度財務報表的影響如下:調減存貨-發出商品金額
            11,373.05萬元,同時調增其他應收款11,373.05萬元,調增其他應收款信用減
            值損失金額7,429.59萬元,對其他應收款凈額影響金額為3,943.46萬元;調增
            存貨跌價準備金額130.20萬元,調增資產減值損失130.20萬元。


            (2)公司持有聯營企業湖北杰之行體育產業發展股份有限公司(以下簡稱
            “杰之行”)30.01%股權,對杰之行公司具有重大影響。由于受疫情影響,杰之
            行公司未能在公司2019年度報告披露日前向公司提供2019年度審計報告,公司
            依據杰之行公司提供的2019年度未經審計報表數,按照權益法確認2019年度對
            杰之行的投資收益1,332.78萬元,計提長期股權投資減值準備11,594.17萬元,
            導致出現了會計差錯。公司在獲取了永拓會計師事務所(特殊普通合伙)為杰之
            行公司出具的京永審字(2020)第148214號標準無保留意見的審計報告后,重
            新確認對杰之行的投資收益,并重新對持有的杰之行的股權進行減值測試。根據
            杰之行2019年度審計報告,公司重新確認對杰之行的投資收益,調減2019年度
            投資收益金額270.07萬元。公司對持有的杰之行股權重新進行減值測試,根據
            減值測試結果,2019年度杰之行股權減值金額為11,536.20萬元,調減2019年
            度計提的長期股權投資減值準備金額為57.97萬元。



            2、對2019年度及2020年第三季度財務報表項目的影響

            (1)對2019年度合并財務報表項目及金額影響如下:

            單位:元

            項目

            追溯調整前金額

            調整金額

            追溯調整后金額

            其他應收款

            16,985,950.08

            39,434,608.50

            56,420,558.58

            存貨

            455,251,012.78

            -115,032,462.07

            340,218,550.71

            長期股權投資

            122,907,391.71

            -2,121,021.12

            120,786,370.59

            資產總計

            3,930,336,891.53

            -77,718,874.69

            3,852,618,016.84

            未分配利潤

            -1,251,182,163.52

            -77,718,874.69

            -1,328,901,038.21

            歸屬于母公司股東權益
            合計

            489,243,631.52

            -77,718,874.69

            411,524,756.83

            所有者權益總計

            503,227,080.00

            -77,718,874.69

            425,508,205.31

            負債和所有者權益總計

            3,930,336,891.53

            -77,718,874.69

            3,852,618,016.84

            投資收益

            14,350,461.86

            -2,700,727.09

            11,649,734.77

            信用減值損失

            -405,758,975.08

            -74,295,876.74

            -480,054,851.82

            資產減值損失

            -423,136,707.67

            -722,270.86

            -423,858,978.53

            營業利潤

            -993,017,672.14

            -77,718,874.69

            -1,070,736,546.83

            利潤總額

            -998,760,538.47

            -77,718,874.69

            -1,076,479,413.16

            凈利潤

            -1,018,558,230.28

            -77,718,874.69

            -1,096,277,104.97

            歸屬于母公司所有者的
            凈利潤

            -1,018,107,330.46

            -77,718,874.69

            -1,095,826,205.16



            (2)對2019年度母公司財務報表項目及金額的影響

            單位:元

            項目

            追溯調整前金額

            調整金額

            追溯調整后金額

            其他應收款

            837,840,559.23

            39,434,608.50

            877,275,167.73

            存貨

            354,042,935.78

            -115,032,462.07

            239,010,473.71

            長期股權投資

            1,192,449,983.26

            -2,121,021.12

            1,190,328,962.14

            資產總計

            5,239,732,188.51

            -77,718,874.69

            5,162,013,313.82




            項目

            追溯調整前金額

            調整金額

            追溯調整后金額

            未分配利潤

            -1,192,485,898.89

            -77,718,874.69

            -1,270,204,773.58

            所有者權益總計

            821,076,908.37

            -77,718,874.69

            743,358,033.68

            負債和所有者權益
            總計

            5,239,732,188.51

            -77,718,874.69

            5,162,013,313.82

            投資收益

            93,664,010.52

            -2,700,727.09

            90,963,283.43

            信用減值損失

            -318,895,009.78

            -74,295,876.74

            -393,190,886.52

            資產減值損失

            -348,721,552.78

            -722,270.86

            -349,443,823.64

            營業利潤

            -777,005,692.46

            -77,718,874.69

            -854,724,567.15

            利潤總額

            -782,299,837.89

            -77,718,874.69

            -860,018,712.58

            凈利潤

            -784,697,442.84

            -77,718,874.69

            -862,416,317.53



            (3)對2020年第三季度合并報表數的影響

            單位:元

            項目

            追溯調整前金額

            調整金額

            追溯調整后金額

            其他應收款

            17,474,473.91

            34,623,983.35

            52,098,457.26

            存貨

            396,956,679.80

            -110,221,836.92

            286,734,842.88

            長期股權投資

            61,029,341.68

            -2,121,021.12

            58,908,320.56

            資產總計

            3,640,923,903.04

            -77,718,874.69

            3,563,205,028.35

            未分配利潤

            -1,510,233,945.55

            -77,718,874.69

            -1,587,952,820.24

            歸屬于母公司股
            東權益合計

            220,207,880.20

            -77,718,874.69

            142,489,005.51

            所有者權益總計

            236,548,180.95

            -77,718,874.69

            158,829,306.26

            負債和所有者權
            益總計

            3,640,923,903.04

            -77,718,874.69

            3,563,205,028.35



            (4)對2020年第三季度母公司報表數的影響

            單位:元

            項目

            追溯調整前金額

            調整金額

            追溯調整后金額

            其他應收款

            798,918,774.51

            34,623,983.35

            833,542,757.86

            存貨

            281,953,512.13

            -110,221,836.92

            171,731,675.21

            長期股權投資

            1,176,759,574.88

            -2,121,021.12

            1,174,638,553.76

            資產總計

            5,132,356,268.10

            -77,718,874.69

            5,054,637,393.41

            未分配利潤

            -1,532,292,612.20

            -77,718,874.69

            -1,610,011,486.89

            所有者權益總計

            481,270,195.06

            -77,718,874.69

            403,551,320.37

            負債和所有者權益
            總計

            5,132,356,268.10

            -77,718,874.69

            5,054,637,393.41






            (5)更新后的2019年度、2020年度第三季度資產負債表、利潤表詳見附


            三、獨立董事、監事會意見

            獨立董事意見:公司本次會計差錯更正符合《企業會計準則》和中國證券監
            督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第19號—財務信息的更
            正及相關披露》等相關文件的規定,能夠更加客觀、公允地反映公司財務狀況和
            經營成果。董事會關于本次會計差錯更正事項的審議和表決程序符合法律、法規
            及《公司章程》等相關規定,本次會計差錯更正事項不存在損害公司利益及股東
            利益的情形,同意對本次會計差錯進行更正。


            監事會意見:本次會計差錯更正符合《企業會計準則第28號—會計政策、
            會計估計變更和差錯更正》、中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信
            息披露編報規則第19號—財務信息的更正及相關披露》等相關文件的規定,能
            夠更加客觀、公允地反映公司財務狀況和經營成果。全體監事同意對本次會計差
            錯進行更正。


            四、會計師事務所的意見

            大信會計師事務所(特殊普通合伙)為公司出具了《貴人鳥股份有限公司
            2019年度審計報告保留意見所述事項影響已消除的審核報告》(大信專審字
            [2020]第1-03092號),審核意見為:我們認為,貴人鳥編制的《貴人鳥股份有
            限公司董事會關于2019年度審計報告保留意見涉及事項影響已消除的專項說明》
            在所有重大方面未發現與實際情況存在重大不一致。




            特此公告。


            貴人鳥股份有限公司董事會
            2020年11月20日




            附件

            合并資產負債表

            2019年12月31日

            編制單位: 貴人鳥股份有限公司

            單位:元 幣種:人民幣

            項目

            2019年12月31日

            2018年12月31日

            流動資產:





            貨幣資金

            25,265,392.16

            147,544,644.06

            結算備付金





            拆出資金





            交易性金融資產

            21,618,843.09



            以公允價值計量且其變動計入
            當期損益的金融資產





            衍生金融資產





            應收票據



            5,000,000.00

            應收賬款

            1,156,397,399.05

            1,478,208,861.71

            應收款項融資





            預付款項

            226,051,421.04

            32,316,122.30

            應收保費





            應收分保賬款





            應收分保合同準備金





            其他應收款

            56,420,558.58

            64,955,345.63

            其中:應收利息





            應收股利





            買入返售金融資產





            存貨

            340,218,550.71

            502,697,553.51

            合同資產





            持有待售資產



            180,060,000.00

            一年內到期的非流動資產





            其他流動資產

            24,824,213.83

            49,209,145.29

            流動資產合計

            1,850,796,378.46

            2,459,991,672.50

            非流動資產:





            發放貸款和墊款





            債權投資





            可供出售金融資產



            700,400,000.00

            其他債權投資





            持有至到期投資





            長期應收款





            長期股權投資

            120,786,370.59

            123,310,202.01

            其他權益工具投資

            559,858,291.21



            其他非流動金融資產





            投資性房地產








            項目

            2019年12月31日

            2018年12月31日

            固定資產

            492,486,863.50

            530,259,560.10

            在建工程

            436,057,503.19

            421,949,657.22

            生產性生物資產





            油氣資產





            使用權資產





            無形資產

            216,260,549.32

            232,320,215.43

            開發支出





            商譽

            144,381,228.84

            220,560,876.22

            長期待攤費用

            9,491,303.96

            11,949,439.25

            遞延所得稅資產

            1,017,996.06

            4,291,786.57

            其他非流動資產

            21,481,531.71

            47,992,948.18

            非流動資產合計

            2,001,821,638.38

            2,293,034,684.98

            資產總計

            3,852,618,016.84

            4,753,026,357.48

            流動負債:





            短期借款

            1,219,424,138.66

            698,800,000.00

            向中央銀行借款





            拆入資金





            交易性金融負債





            以公允價值計量且其變動計入
            當期損益的金融負債





            衍生金融負債





            應付票據



            238,000,000.00

            應付賬款

            610,328,243.79

            606,384,040.96

            預收款項

            10,209,612.75

            39,962,844.39

            合同負債





            賣出回購金融資產款





            吸收存款及同業存放





            代理買賣證券款





            代理承銷證券款





            應付職工薪酬

            57,398,655.11

            56,442,185.09

            應交稅費

            61,519,048.50

            36,324,952.49

            其他應付款

            137,747,040.36

            171,112,056.34

            其中:應付利息

            84,541,025.42

            8,810,787.30

            應付股利





            應付手續費及傭金





            應付分保賬款





            持有待售負債





            一年內到期的非流動負債

            1,320,066,000.00

            1,341,037,929.73

            其他流動負債





            流動負債合計

            3,416,692,739.17

            3,188,064,009.00

            非流動負債:








            項目

            2019年12月31日

            2018年12月31日

            保險合同準備金





            長期借款



            24,475,500.00

            應付債券





            其中:優先股





            永續債





            租賃負債





            長期應付款





            長期應付職工薪酬





            預計負債





            遞延收益

            10,417,072.36

            10,482,419.48

            遞延所得稅負債





            其他非流動負債





            非流動負債合計

            10,417,072.36

            34,957,919.48

            負債合計

            3,427,109,811.53

            3,223,021,928.48

            所有者權益(或股東權益):





            實收資本(或股本)

            628,602,143.00

            628,602,143.00

            其他權益工具





            其中:優先股





            永續債





            資本公積

            925,190,501.00

            919,373,875.16

            減:庫存股





            其他綜合收益

            -22,771,274.92

            5,116,011.44

            專項儲備





            盈余公積

            209,404,425.96

            209,404,425.96

            一般風險準備





            未分配利潤

            -1,328,901,038.21

            -232,803,081.67

            歸屬于母公司所有者權益(或
            股東權益)合計

            411,524,756.83

            1,529,693,373.89

            少數股東權益

            13,983,448.48

            311,055.11

            所有者權益(或股東權益)
            合計

            425,508,205.31

            1,530,004,429.00

            負債和所有者權益(或股
            東權益)總計

            3,852,618,016.84

            4,753,026,357.48





            法定代表人:林天福 主管會計工作負責人:劉錦滿 會計機構負責人:劉錦滿




            母公司資產負債表

            2019年12月31日

            編制單位:貴人鳥股份有限公司

            單位:元 幣種:人民幣

            項目

            2019年12月31日

            2018年12月31日

            流動資產:





            貨幣資金

            8,703,121.89

            136,187,894.94

            交易性金融資產





            以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融
            資產





            衍生金融資產





            應收票據



            5,000,000.00

            應收賬款

            988,865,740.63

            1,176,608,949.95

            應收款項融資





            預付款項

            213,310,495.60

            32,880,559.40

            其他應收款

            877,275,167.73

            686,327,445.99

            其中:應收利息





            應收股利

            144,273,588.40

            435,844,082.74

            存貨

            239,010,473.71

            380,529,624.99

            合同資產





            持有待售資產



            180,060,000.00

            一年內到期的非流動資產





            其他流動資產

            16,042,078.85

            26,373,721.55

            流動資產合計

            2,343,207,078.41

            2,623,968,196.82

            非流動資產:





            債權投資





            可供出售金融資產



            700,000,000.00

            其他債權投資





            持有至到期投資





            長期應收款





            長期股權投資

            1,190,328,962.14

            1,197,779,540.22

            其他權益工具投資

            559,458,291.21



            其他非流動金融資產





            投資性房地產





            固定資產

            389,064,961.62

            418,924,364.27

            在建工程

            436,057,503.19

            421,949,657.22

            生產性生物資產





            油氣資產





            使用權資產





            無形資產

            214,129,008.38

            229,862,990.89

            開發支出





            商譽








            項目

            2019年12月31日

            2018年12月31日

            長期待攤費用

            8,285,977.16

            10,840,562.81

            遞延所得稅資產





            其他非流動資產

            21,481,531.71

            47,992,948.18

            非流動資產合計

            2,818,806,235.41

            3,027,350,063.59

            資產總計

            5,162,013,313.82

            5,651,318,260.41

            流動負債:





            短期借款

            1,219,424,138.66

            863,800,000.00

            交易性金融負債





            以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融
            負債





            衍生金融負債





            應付票據



            238,000,000.00

            應付賬款

            464,832,060.85

            556,049,971.35

            預收款項

            14,818,355.58

            37,241,937.27

            合同負債





            應付職工薪酬

            33,602,106.02

            43,383,952.41

            應交稅費

            51,169,173.91

            17,781,762.01

            其他應付款

            1,304,326,372.76

            879,025,178.69

            其中:應付利息

            81,919,265.10

            9,910,085.93

            應付股利





            持有待售負債





            一年內到期的非流動負債

            1,320,066,000.00

            196,522,375.00

            其他流動負債





            流動負債合計

            4,408,238,207.78

            2,831,805,176.73

            非流動負債:





            長期借款



            24,475,500.00

            應付債券



            1,144,515,554.73

            其中:優先股





            永續債





            租賃負債





            長期應付款





            長期應付職工薪酬





            預計負債





            遞延收益

            10,417,072.36

            10,482,419.48

            遞延所得稅負債





            其他非流動負債





            非流動負債合計

            10,417,072.36

            1,179,473,474.21

            負債合計

            4,418,655,280.14

            4,011,278,650.94

            所有者權益(或股東權益):





            實收資本(或股本)

            628,602,143.00

            628,602,143.00

            其他權益工具








            項目

            2019年12月31日

            2018年12月31日

            其中:優先股





            永續債





            資本公積

            1,206,097,947.09

            1,206,097,947.09

            減:庫存股





            其他綜合收益

            -30,541,708.79



            專項儲備





            盈余公積

            209,404,425.96

            209,404,425.96

            未分配利潤

            -1,270,204,773.58

            -404,064,906.58

            所有者權益(或股東權益)合計

            743,358,033.68

            1,640,039,609.47

            負債和所有者權益(或股東權益)總計

            5,162,013,313.82

            5,651,318,260.41





            法定代表人:林天福 主管會計工作負責人:劉錦滿 會計機構負責人:劉錦滿




            合并利潤表

            2019年1—12月

            編制單位:貴人鳥股份有限公司

            單位:元 幣種:人民幣

            項目

            2019年度

            2018年度

            一、營業總收入

            1,581,478,301.94

            2,812,460,499.91

            其中:營業收入

            1,581,478,301.94

            2,812,460,499.91

            利息收入





            已賺保費





            手續費及傭金收入





            二、營業總成本

            1,793,279,122.78

            3,254,063,355.71

            其中:營業成本

            1,020,174,406.03

            2,006,559,189.68

            利息支出





            手續費及傭金支出





            退保金





            賠付支出凈額





            提取保險責任準備金凈額





            保單紅利支出





            分保費用





            稅金及附加

            16,856,677.94

            26,978,713.93

            銷售費用

            399,338,212.80

            697,306,020.10

            管理費用

            158,794,833.30

            209,692,925.91

            研發費用

            50,148,808.49

            80,817,079.37

            財務費用

            147,966,184.22

            232,709,426.72

            其中:利息費用

            149,411,732.56

            230,077,511.84

            利息收入

            1,416,274.79

            4,643,904.59

            加:其他收益

            36,400,494.03

            11,892,864.84

            投資收益(損失以“-”號填列)

            11,649,734.77

            -55,621,227.78

            其中:對聯營企業和合營企業的投
            資收益

            13,837,395.82

            -14,387,117.61

            以攤余成本計量的金融資產
            終止確認收益





            匯兌收益(損失以“-”號填列)





            凈敞口套期收益(損失以“-”號填列)





            公允價值變動收益(損失以“-”號
            填列)





            信用減值損失(損失以“-”號填列)

            -480,054,851.82



            資產減值損失(損失以“-”號填列)

            -423,858,978.53

            -150,919,530.11

            資產處置收益(損失以“-”號填列)

            -3,072,124.44

            8,787,948.39

            三、營業利潤(虧損以“-”號填列)

            -1,070,736,546.83

            -627,462,800.46

            加:營業外收入

            65,245.58

            1,097,215.84

            減:營業外支出

            5,808,111.91

            2,011,527.47

            四、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)

            -1,076,479,413.16

            -628,377,112.09




            項目

            2019年度

            2018年度

            減:所得稅費用

            19,797,691.81

            65,201,709.45

            五、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)

            -1,096,277,104.97

            -693,578,821.54

            1.持續經營凈利潤(凈虧損以“-”號填
            列)

            -1,096,277,104.97

            -670,875,928.20

            2.終止經營凈利潤(凈虧損以“-”號填
            列)



            -22,702,893.34

            1.歸屬于母公司股東的凈利潤(凈虧損
            以“-”號填列)

            -1,095,826,205.15

            -685,879,243.20

            2.少數股東損益(凈虧損以“-”號填列)

            -450,899.82

            -7,699,578.34

            六、其他綜合收益的稅后凈額

            -154,997,769.06

            6,725,012.14

            (一)歸屬母公司所有者的其他綜合收
            益的稅后凈額

            -154,997,769.06

            5,344,757.32

            1.不能重分類進損益的其他綜合收益

            -157,652,191.49



            (1)重新計量設定受益計劃變動額





            (2)權益法下不能轉損益的其他綜合收






            (3)其他權益工具投資公允價值變動

            -157,652,191.49



            (4)企業自身信用風險公允價值變動





            2.將重分類進損益的其他綜合收益

            2,654,422.43

            5,344,757.32

            (1)權益法下可轉損益的其他綜合收益

            558,209.87

            1,748,425.52

            (2)其他債權投資公允價值變動





            (3)可供出售金融資產公允價值變動損






            (4)金融資產重分類計入其他綜合收益
            的金額





            (5)持有至到期投資重分類為可供出售
            金融資產損益





            (6)其他債權投資信用減值準備





            (7)現金流量套期儲備(現金流量套期
            損益的有效部分)





            (8)外幣財務報表折算差額

            2,096,212.56

            3,596,331.80

            (9)其他





            (二)歸屬于少數股東的其他綜合收益
            的稅后凈額



            1,380,254.82

            七、綜合收益總額

            -1,251,274,874.03

            -686,853,809.40

            (一)歸屬于母公司所有者的綜合收益
            總額

            -1,250,823,974.21

            -680,534,485.88

            (二)歸屬于少數股東的綜合收益總額

            -450,899.82

            -6,319,323.52

            八、每股收益:





            (一)基本每股收益(元/股)

            -1.74

            -1.09

            (二)稀釋每股收益(元/股)

            -1.74

            -1.09



            法定代表人:林天福 主管會計工作負責人:劉錦滿 會計機構負責人:劉錦滿


            母公司利潤表

            2019年1—12月

            編制單位:貴人鳥股份有限公司

            單位:元 幣種:人民幣

            項目

            2019年度

            2018年度

            一、營業收入

            1,107,698,648.74

            1,006,755,847.59

            減:營業成本

            693,111,329.94

            730,767,620.84

            稅金及附加

            12,981,585.41

            14,099,855.17

            銷售費用

            333,033,331.05

            366,857,490.91

            管理費用

            98,204,878.27

            126,000,794.66

            研發費用

            41,809,810.36

            76,344,430.95

            財務費用

            146,982,067.53

            192,231,327.85

            其中:利息費用

            147,953,018.99

            192,130,008.97

            利息收入

            1,343,709.35

            1,297,254.74

            加:其他收益

            18,282,277.80

            3,220,796.88

            投資收益(損失以“-”號填列)

            90,963,283.43

            193,097,873.10

            其中:對聯營企業和合營企業的投
            資收益





            以攤余成本計量的金融資產
            終止確認收益





            凈敞口套期收益(損失以“-”號填
            列)





            公允價值變動收益(損失以“-”號
            填列)





            信用減值損失(損失以“-”號填列)

            -393,190,886.52



            資產減值損失(損失以“-”號填列)

            -349,443,823.64

            -147,036,843.85

            資產處置收益(損失以“-”號填
            列)

            -2,911,064.40

            -186,909.94

            二、營業利潤(虧損以“-”號填列)

            -854,724,567.15

            -450,450,756.60

            加:營業外收入

            52,817.26

            6,667.65

            減:營業外支出

            5,346,962.69

            868,261.09

            三、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)

            -860,018,712.58

            -451,312,350.04

            減:所得稅費用

            2,397,604.95

            44,396,416.68

            四、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)

            -862,416,317.53

            -495,708,766.72

            (一)持續經營凈利潤(凈虧損以“-”

            號填列)

            -862,416,317.53

            -495,708,766.72

            (二)終止經營凈利潤(凈虧損以“-”

            號填列)





            五、其他綜合收益的稅后凈額

            -157,652,191.49



            (一)不能重分類進損益的其他綜合收


            -157,652,191.49



            1.重新計量設定受益計劃變動額





            2.權益法下不能轉損益的其他綜合收








            項目

            2019年度

            2018年度



            3.其他權益工具投資公允價值變動

            -157,652,191.49



            4.企業自身信用風險公允價值變動





            (二)將重分類進損益的其他綜合收益





            1.權益法下可轉損益的其他綜合收益





            2.其他債權投資公允價值變動





            3.可供出售金融資產公允價值變動損






            4.金融資產重分類計入其他綜合收益
            的金額





            5.持有至到期投資重分類為可供出售
            金融資產損益





            6.其他債權投資信用減值準備





            7.現金流量套期儲備(現金流量套期
            損益的有效部分)





            8.外幣財務報表折算差額





            9.其他





            六、綜合收益總額

            -1,020,068,509.02

            -495,708,766.72

            七、每股收益:





            (一)基本每股收益(元/股)





            (二)稀釋每股收益(元/股)









            法定代表人:林天福 主管會計工作負責人:劉錦滿 會計機構負責人:劉錦滿




            合并資產負債表

            2020年9月30日

            編制單位:貴人鳥股份有限公司



            單位:元 幣種:人民幣

            項目

            2020年9月30日

            2019年12月31日

            流動資產:



            貨幣資金

            22,608,794.57

            25,265,392.16

            結算備付金





            拆出資金





            交易性金融資產

            7,933,025.30

            21,618,843.09

            衍生金融資產





            應收票據





            應收賬款

            1,201,750,378.63

            1,156,397,399.05

            應收款項融資





            預付款項

            82,126,850.62

            226,051,421.04

            應收保費





            應收分保賬款





            應收分保合同準備金





            其他應收款

            52,098,457.26

            56,420,558.58

            其中:應收利息





            應收股利





            買入返售金融資產





            存貨

            286,734,842.88

            340,218,550.71

            合同資產





            持有待售資產





            一年內到期的非流動資產





            其他流動資產

            19,871,153.91

            24,824,213.83

            流動資產合計

            1,673,123,503.17

            1,850,796,378.46

            非流動資產:



            發放貸款和墊款





            債權投資





            其他債權投資





            長期應收款





            長期股權投資

            58,908,320.56

            120,786,370.59

            其他權益工具投資

            559,858,291.21

            559,858,291.21

            其他非流動金融資產





            投資性房地產





            固定資產

            458,547,524.78

            492,486,863.50

            在建工程

            436,647,375.83

            436,057,503.19

            生產性生物資產





            油氣資產








            項目

            2020年9月30日

            2019年12月31日

            使用權資產





            無形資產

            202,331,660.62

            216,260,549.32

            開發支出





            商譽

            144,381,228.84

            144,381,228.84

            長期待攤費用

            8,598,452.86

            9,491,303.96

            遞延所得稅資產

            953,818.77

            1,017,996.06

            其他非流動資產

            19,854,851.71

            21,481,531.71

            非流動資產合計

            1,890,081,525.18

            2,001,821,638.38

            資產總計

            3,563,205,028.35

            3,852,618,016.84

            流動負債:



            短期借款

            1,255,310,000.00

            1,219,424,138.66

            向中央銀行借款





            拆入資金





            交易性金融負債





            衍生金融負債





            應付票據





            應付賬款

            481,869,171.41

            610,328,243.79

            預收款項



            10,209,612.75

            合同負債

            14,898,497.45



            賣出回購金融資產款





            吸收存款及同業存放





            代理買賣證券款





            代理承銷證券款





            應付職工薪酬

            45,058,414.73

            57,398,655.11

            應交稅費

            76,262,997.36

            61,519,048.50

            其他應付款

            218,669,091.07

            137,747,040.36

            其中:應付利息

            204,019,211.74

            84,541,025.42

            應付股利





            應付手續費及傭金





            應付分保賬款





            持有待售負債





            一年內到期的非流動負債

            1,302,079,250.55

            1,320,066,000.00

            其他流動負債





            流動負債合計

            3,394,147,422.57

            3,416,692,739.17

            非流動負債:



            保險合同準備金





            長期借款





            應付債券





            其中:優先股





            永續債





            租賃負債








            項目

            2020年9月30日

            2019年12月31日

            長期應付款





            長期應付職工薪酬





            預計負債





            遞延收益

            10,228,299.52

            10,417,072.36

            遞延所得稅負債





            其他非流動負債





            非流動負債合計

            10,228,299.52

            10,417,072.36

            負債合計

            3,404,375,722.09

            3,427,109,811.53

            所有者權益(或股東權益):



            實收資本(或股本)

            628,602,143.00

            628,602,143.00

            其他權益工具





            其中:優先股





            永續債





            資本公積

            925,190,501.00

            925,190,501.00

            減:庫存股





            其他綜合收益

            -32,755,244.21

            -22,771,274.92

            專項儲備





            盈余公積

            209,404,425.96

            209,404,425.96

            一般風險準備





            未分配利潤

            -1,587,952,820.24

            -1,328,901,038.21

            歸屬于母公司所有者權益(或股東權
            益)合計

            142,489,005.51

            411,524,756.83

            少數股東權益

            16,340,300.75

            13,983,448.48

            所有者權益(或股東權益)合計

            158,829,306.26

            425,508,205.31

            負債和所有者權益(或股東權
            益)總計

            3,563,205,028.35

            3,852,618,016.84





            法定代表人:林天福 主管會計工作負責人:劉錦滿 會計機構負責人:劉錦滿




            母公司資產負債表

            2020年9月30日

            編制單位:貴人鳥股份有限公司

            單位:元 幣種:人民幣 審計類型:未經審計

            項目

            2020年9月30日

            2019年12月31日

            流動資產:



            貨幣資金

            2,354,419.06

            8,703,121.89

            交易性金融資產





            衍生金融資產





            應收票據





            應收賬款

            1,170,787,808.40

            988,865,740.63

            應收款項融資





            預付款項

            106,816,900.47

            213,310,495.60

            其他應收款

            833,542,757.86

            837,840,559.23

            其中:應收利息





            應收股利

            144,273,588.40

            144,273,588.40

            存貨

            171,731,675.21

            354,042,935.78

            合同資產





            持有待售資產





            一年內到期的非流動資產





            其他流動資產

            7,015,107.58

            16,042,078.85

            流動資產合計

            2,292,248,668.58

            2,418,804,931.98

            非流動資產:



            債權投資





            其他債權投資





            長期應收款





            長期股權投資

            1,174,638,553.76

            1,192,449,983.26

            其他權益工具投資

            559,458,291.21

            559,458,291.21

            其他非流動金融資產





            投資性房地產





            固定資產

            365,953,008.21

            389,064,961.62

            在建工程

            436,647,375.83

            436,057,503.19

            生產性生物資產





            油氣資產





            使用權資產





            無形資產

            200,444,382.38

            214,129,008.38

            開發支出





            商譽





            長期待攤費用

            5,392,261.73

            8,285,977.16

            遞延所得稅資產





            其他非流動資產

            19,854,851.71

            21,481,531.71

            非流動資產合計

            2,762,388,724.83

            2,820,927,256.53




            項目

            2020年9月30日

            2019年12月31日

            資產總計

            5,054,637,393.41

            5,239,732,188.51

            流動負債:



            短期借款

            1,255,310,000.00

            1,219,424,138.66

            交易性金融負債





            衍生金融負債





            應付票據





            應付賬款

            366,346,948.13

            464,832,060.85

            預收款項



            14,818,355.58

            合同負債

            19,527,596.80



            應付職工薪酬

            33,808,031.83

            33,602,106.02

            應交稅費

            67,979,161.35

            51,169,173.91

            其他應付款

            1,595,806,784.86

            1,304,326,372.76

            其中:應付利息

            204,019,211.74

            81,919,265.10

            應付股利





            持有待售負債





            一年內到期的非流動負債

            1,302,079,250.55

            1,320,066,000.00

            其他流動負債





            流動負債合計

            4,640,857,773.52

            4,408,238,207.78

            非流動負債:



            長期借款





            應付債券





            其中:優先股





            永續債





            租賃負債





            長期應付款





            長期應付職工薪酬





            預計負債





            遞延收益

            10,228,299.52

            10,417,072.36

            遞延所得稅負債





            其他非流動負債





            非流動負債合計

            10,228,299.52

            10,417,072.36

            負債合計

            4,651,086,073.04

            4,418,655,280.14

            所有者權益(或股東權益):



            實收資本(或股本)

            628,602,143.00

            628,602,143.00

            其他權益工具





            其中:優先股





            永續債





            資本公積

            1,206,097,947.09

            1,206,097,947.09

            減:庫存股





            其他綜合收益

            -30,541,708.79

            -30,541,708.79

            專項儲備








            項目

            2020年9月30日

            2019年12月31日

            盈余公積

            209,404,425.96

            209,404,425.96

            未分配利潤

            -1,610,011,486.89

            -1,192,485,898.89

            所有者權益(或股東權益)合計

            403,551,320.37

            821,076,908.37

            負債和所有者權益(或股東權
            益)總計

            5,054,637,393.41

            5,239,732,188.51





            法定代表人:林天福 主管會計工作負責人:劉錦滿 會計機構負責人:劉錦滿




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